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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人公司 有輛二手車賣了5000塊錢 車子原值565747.46 已折舊502258.24 凈值還有63489.22 現(xiàn)在賣給個(gè)人賣了5000 怎么做賬和申報(bào)增值稅？
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借固定資產(chǎn)清理63489.22
累計(jì)折舊502258.24
貸，固定資產(chǎn)565747.46
借銀行存款5000，
貸，固定資產(chǎn)清理5000÷1.13，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5000÷1.13×13%，
借營業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理。
06/14 15:30
84784982 
06/14 17:24
賣自己使用過的固定資產(chǎn)不是3個(gè)點(diǎn)嘛？為啥÷1.13？
郭老師 
06/14 17:26
銷售自己使用過的固定資產(chǎn)
（1）購入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)：
①2009年以前購入的固定資產(chǎn)；
②2013年8月1日以前購入的小汽車、摩托車和游艇。
按照簡(jiǎn)易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價(jià)÷（1＋3%）×2%】。
（2）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（購進(jìn)時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），按正常銷售貨物計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。
2. 一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。
郭老師
06/14 17:26
看下你們符合這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的政策嗎？
84784982
06/14 17:28
我們是賣自產(chǎn)自銷賣藍(lán)莓的 當(dāng)時(shí)沒抵扣過這筆車輛的進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
06/14 17:33
你好，那就按照3%來的
84784982
06/14 17:36
好的 感謝
郭老師
06/14 17:38
不用客氣，工作愉快。
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