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1.某公司20×6年12月 31 日購入價值100萬元的設(shè)備， 預(yù)計使用期為5年，無殘值。會計上采用雙倍余額法計提折舊，稅法規(guī)定采用直線法計提折舊。年前適用的所得稅稅率為15%，從20×8年起適用的所得稅稅率為25%。20×8年12月 31日與該設(shè)備相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)余額為( )萬元。 要求要有具體的計算過程，還有對應(yīng)的會計分錄
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你好，正在回復(fù)題目
2024 05/23 08:12
小林老師 
2024 05/23 08:21
你好。我*8年末賬面價值36，計稅基礎(chǔ)60，遞延所得稅資產(chǎn)＝（60-36）*25%=6
借遞延所得稅資產(chǎn)6
借所得稅費用-6
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