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（四）某企業(yè)于2019年12月31日購入某項機(jī)器設(shè)備，會計上采用直線法計提折舊，稅法規(guī)定允許采用加速折舊，其取得成本為400萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。 要求： 1.分析計算2020年12月31日該設(shè)備的賬面價值； 2.分析計算2020年12月31日該設(shè)備的計稅基礎(chǔ)； 3.分析計算2020年12月31日該設(shè)備的暫時性差異； 4.分析計算遞延所得稅； 5.編制2020年12月31日該設(shè)備的遞延所得稅會計分錄。
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同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等
2021 12/13 17:48
陳詩晗老師 
2021 12/13 17:53
看一下圖片，賬務(wù)處理就是借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債。
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