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老師，現(xiàn)金流量表年報可不可以用根據(jù)銀行流水編制的報表呢？
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您好，可以的呀，方法2也不錯的
1.平時做憑證時有現(xiàn)金和銀行的分錄就強制指定流量，月末就能自動生成現(xiàn)金流量表，
2.導出銀行日記賬逐筆區(qū)分流量，跟方法1是一個原因，方法1是平時指定，方法2是集中處理
3.根據(jù)負債表、利潤表（或業(yè)務活動表）的關系來編制，這個方法復雜而且不準，是理論的。
05/15 21:41
84785037 
05/15 21:54
我編了好幾次了，就按照我的賬務數(shù)字和3編制方法，我覺得方法沒錯但是總是卡不上去，而且您說的1和2這個是不是同一種方法呀？因為我平時是根據(jù)銀行流水來做憑證的，如果不是自動生成的話，手工是怎么做的呢？我就想驗證一下這報表對不對，因為維護系統(tǒng)的人說這個流量表不太準
廖君老師 
05/15 21:59
您好，1是平時做分錄指定流量了，系統(tǒng)能自動出來流量表，但確實有不準時候，比如多借多貸時，我們客服說就是困為多借多貸系統(tǒng)不準了，我就把差異調在? 支付其他與生產經營相關
84785037
05/15 22:20
老師，請問支付的各項稅費里面滯納金算不算呢？
廖君老師
05/15 22:25
您好，我認為不算的，這個流量能直接計算稅負，不能加上滯納金
84785037
05/15 22:35
老師請問，構建固定資產無形資產支付的現(xiàn)金，是用原值，還是用減去折舊攤銷后的金額
廖君老師
05/15 22:35
您好，固定資產無形資產支付的現(xiàn)金，是用原值
84785037
05/15 22:45
老師，我看填列的方法里面是期末數(shù)減去期初數(shù)，那這個就不是原值了呀
廖君老師
05/15 22:47
您好，是的，我上面回復也是原值嘛
84785037
05/15 22:48
老師，我說的是現(xiàn)金流量表年報
廖君老師
05/15 22:50
哦哦，?現(xiàn)金流量表? 的? ??構建固定資產無形資產支付的現(xiàn)金? 就是原值
我是回答這個問題，就是23年一年用了多少錢買資產
84785037
05/15 22:57
哦，我看我的會計軟件里面也是根據(jù)那個方法填列的，就是減去攤銷折舊折舊后的金額，所以我現(xiàn)在不知道用哪一個
廖君老師
05/15 23:08
您好，是不是下面這個公式呀，只跟錢有關
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金 ?
? =(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產期末數(shù)-固定資產期初數(shù))+(無形資產期末數(shù)-無形資產期初數(shù))+(其他長期資產期末數(shù)-其他長期資產期初數(shù)) ?
? 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額項目中核算。
84785037
05/15 23:13
對，就這個公式
廖君老師
05/15 23:18
哦哦，這個公式我看也是對的，沒有錯，從利潤倒算流量，我認為要考慮折舊，
84785037
05/16 09:09
老師，請問支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金中，其他應付款怎么填？我這個主要都是借款
廖君老師
05/16 09:12
您好， 確認是借款的話，我們填在????借款所收到的現(xiàn)金? 和?償還債務所支付的現(xiàn)金
84785037
05/16 09:43
公司向員工個人借購貨款，我是借：銀行存款 貸 ：其他應付款一xx 我沒有走，短期借款，我看公司里面說的是支付，其他與經營活動有關的現(xiàn)金，主要是罰款支出，差旅費，業(yè)務招待費，保險支出等，所以我不確定，其他應付款除了經營租賃的租金外，應該填哪些借方還是貸方？
廖君老師
05/16 09:51
您好，賬上不走? 短期借款是對的，向金融機構借款才是長短期借款的
2.其他與經營活動有關的現(xiàn)金這個很廣的，歸集不到具體項目就是這個其他了
3.其他應付款我們除了付材料供應商的往來款在? 應付賬款，其他都可以在這個科目
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