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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我按銀行流水賬手動(dòng)編制了現(xiàn)金流量表，和金蝶軟件自動(dòng)編制的現(xiàn)金流量表對(duì)比，各項(xiàng)目上金額不一致，但總的余額是一致的，這兩份都算對(duì)的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，都可以用，一般是以系統(tǒng)為準(zhǔn)。
2023 06/12 10:18
84784955 
2023 06/12 10:54
想要知道一段時(shí)間內(nèi)的錢花到了哪里就是看這份現(xiàn)金流量表？
桂龍老師 
2023 06/12 10:57
是的，你的理解正確
84784955
2023 06/12 11:19
我編的和系統(tǒng)生成的在項(xiàng)目上還是有差異，我感覺(jué)我編的會(huì)更貼合實(shí)際，但系統(tǒng)生成的余額也沒(méi)錯(cuò)，如果老板問(wèn)我1季度錢花在了哪里？花了多少錢，我按系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表顯示報(bào)出是沒(méi)問(wèn)題的？
桂龍老師
2023 06/12 11:21
同學(xué)，你覺(jué)得哪個(gè)你更好解析，你就用哪個(gè)
84784955
2023 06/12 14:28
有沒(méi)有要求現(xiàn)金流量表的支出金額當(dāng)月一定要等于銀行存款支出金額？
桂龍老師
2023 06/12 14:29
同學(xué)，你好，這個(gè)理解是不對(duì)的
不一定非得是銀行存款的變動(dòng)才代表現(xiàn)金流量的。
84784955
2023 06/12 14:30
因?yàn)橄到y(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表支出金額小于當(dāng)月銀行存款支出金額，但流量表里的收入金額又大于存款收金額。最后余額一致。這種情況直接按現(xiàn)金流量表來(lái)匯報(bào)可以嗎？
84784955
2023 06/12 14:32
怎么理解：不一定非得是銀行存款的變動(dòng)才代表現(xiàn)金流量的。就是怎么對(duì)不懂財(cái)務(wù)的老板解釋這個(gè)問(wèn)題。
桂龍老師
2023 06/12 14:33
現(xiàn)金流是財(cái)務(wù)中最專業(yè)的部分啊，如果沒(méi)有進(jìn)行專業(yè)的學(xué)習(xí)是比較難以理解的。
84784955
2023 06/12 14:35
但公司的錢用在哪里，通過(guò)現(xiàn)金流量表可以看出，那當(dāng)月支出的現(xiàn)金是不是就等于流量表的支出金額？
84784955
2023 06/12 14:37
在沒(méi)有現(xiàn)金等價(jià)物，只有銀行存款的情況下
桂龍老師
2023 06/12 14:43
流量表的支出金額有好幾項(xiàng)，你說(shuō)的是指哪一項(xiàng)??？
84784955
2023 06/12 15:43
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
桂龍老師
2023 06/12 15:51
對(duì)的，你的理解是正確的 。
84784955
2023 06/12 17:25
但是我目前在沒(méi)有現(xiàn)金等價(jià)物，只有銀行存款的情況下，系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表當(dāng)月支出的現(xiàn)金不等于銀行當(dāng)月支出的現(xiàn)金。
桂龍老師
2023 06/12 17:29
那你要逐筆核對(duì)一下，找出差異原因來(lái)
84784955
2023 06/12 17:35
我核對(duì)了幾個(gè)月的，都是科目歸集不致的原因，最后的余額是一致的。
桂龍老師
2023 06/12 18:00
好的，找到原因就好。
84784955
2023 06/12 18:15
但是比如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的職工薪酬，在系統(tǒng)生成的現(xiàn)金流量表中取“應(yīng)付職工薪酬”借方科目金額，該科目歸集包含了公積金和社保的單位及個(gè)人支付部分和實(shí)際銀行支付的工資、以及代扣代繳的個(gè)人所得稅，而我編的是按銀行實(shí)際支付工資金額和銀行實(shí)際支付的公積金和社保金額。
桂龍老師
2023 06/13 08:54
同學(xué)，你好，你看一下，你指的現(xiàn)金流是不是這樣
應(yīng)付職工薪酬和個(gè)人部分指向不同的項(xiàng)目
84784955
2023 06/13 09:50
是的，就是這樣
桂龍老師
2023 06/13 09:55
那就對(duì)了啊，總共支付了52748.44
支付職工薪酬的現(xiàn)金流是34956.37
支付其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金流是17792.07
現(xiàn)金流與銀行存款是一致的，如果你的不一致，你需要檢查你的指向
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