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同學，你好 比如甲公司在2021年支付房租10萬元，未取得租賃發(fā)票，在年度匯算清繳做納稅調增。? 操作實務： 第一步：在主表A100000,反映管理費用10萬元。 第二步：在A105000 納稅調整項目明細表（2017版）,第30行，扣除類調整項目（十七）其他欄填報賬載金額10萬元，稅收金額0，調減金額10萬元。 填報完成，在主表A100000,第15行納稅調整增加額反映10萬元。