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問題已解決
老師，您好！請問能幫忙處理一下問題嗎？ 苗木種植的發(fā)票由園林公司開出來，這種發(fā)票不是免費(fèi)的吧？那稅率是多少呢？
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你好，銷售苗木自產(chǎn)自銷的是免稅的，如果外購在銷售的一般納稅人9%
2024 04/25 10:24
郭老師 
2024 04/25 10:24
小規(guī)模的稅率是1%的。
84784967 
2024 04/25 10:26
謝謝老師
郭老師
2024 04/25 10:28
不要客氣，工作愉快。
84784967
2024 04/25 10:32
老師，請問研發(fā)廢料如何賬務(wù)處理呢？
郭老師
2024 04/25 10:33
你好，儲值出去了嗎？當(dāng)時做了哪個科目？現(xiàn)在在研發(fā)支出里面掛著的話，借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本，
貸原材料，
借原材料貸研發(fā)支出。
84784967
2024 04/25 10:38
每個月的賬務(wù)處理是，借：研發(fā)支出-直接投入-原材料 貸：原材料。就這樣一直掛著研發(fā)費(fèi)用，等于沒有處理研發(fā)后的原材料廢料了。那會不會對企業(yè)有影響呢？
郭老師
2024 04/25 10:41
你好，那你的研發(fā)支出就變少的。
郭老師
2024 04/25 10:41
廢料的那一部分，你需要紅沖出來。
84784967
2024 04/25 10:44
老師，是這個意思。每個月會做研發(fā)支出賬，按上面的來處理分錄。按正常來說是有廢料的，但從來沒有處理的話，就等于研發(fā)支出領(lǐng)來的原材料在研發(fā)后既沒有生成產(chǎn)成品也沒有廢料是不現(xiàn)實(shí)的，是嗎？
郭老師
2024 04/25 10:46
是的，沒有廢料不合適。
84784967
2024 04/25 10:48
老師，但現(xiàn)在很多企業(yè)的研發(fā)賬都是為了申報高新技術(shù)企業(yè)而做的賬，做出來的賬而已。既沒有產(chǎn)成品也沒有廢料了，這樣一直掛著研發(fā)支出還能加計扣除，就沒有問題的嗎？
郭老師
2024 04/25 10:50
你好，那你實(shí)際沒有研發(fā)，你還能做研發(fā)嗎？
84784967
2024 04/25 10:51
也是的。確實(shí)不能做。
84784967
2024 04/25 10:53
老師，如果銷售了研發(fā)后的廢料，分錄是：一、借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 二、借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：研發(fā)支出-直接投入-原材料。是直接沖減研發(fā)支出的直接投入原材料科目嗎？還是要怎么處理呢？
郭老師
2024 04/25 10:53
這樣的能真實(shí)做還是真實(shí)做？
郭老師
2024 04/25 10:53
盡量的能真實(shí)做還是要真實(shí)來做。
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