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問題已解決
老師好，想問一下，去年計提年終績效獎金90萬，到匯算清繳時已 發(fā)放73萬，因公司獎金問題不能在清繳之前發(fā)放，請問老師在做匯算時，這17萬要調增嗎
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您好
匯算清繳的時候沒有發(fā)放掉的要納稅調增的哈
2024 04/24 10:15
84784957 
2024 04/24 10:17
老師，那調增后，今年最后還是把17萬發(fā)放完，那請問老師，這17萬要怎么處理呀
bamboo老師 
2024 04/24 10:17
那就明年匯算清繳的時候再納稅調減
84784957
2024 04/24 10:20
老師，那賬務上要不要處理呀。
bamboo老師
2024 04/24 10:20
賬上不要單獨處理
因為您還要繼續(xù)發(fā)放
84784957
2024 04/24 10:22
老師，如果不發(fā)放的話，余下17萬要怎么處理呢
bamboo老師
2024 04/24 10:22
請問計提的時候分錄怎么寫的 單位用什么會計準則
84784957
2024 04/24 10:24
計提時借主營業(yè)務成本--職工薪酬 貸：應付職工工資--年終獎金 （小企業(yè)會計準則）
bamboo老師
2024 04/24 10:25
借 利潤分配-未分配利潤 借方負數(shù)
貸?應付職工工資--年終獎金 貸方負數(shù)
這樣寫分錄把計提的紅沖就好了
84784957
2024 04/24 10:27
好的，謝謝老師指點。
bamboo老師
2024 04/24 10:29
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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