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開了5%普票含稅收入100萬，差額成本100萬，差額后的收入是0，還開了5%專票含稅收入120萬，差額成本110萬，差額后的含稅收入10萬，不含稅收入10÷1.05×0.05=0.47619萬，在小規(guī)模增值稅申報(bào)表中怎么填寫申報(bào)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.?將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額2200000填入“本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）
②第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”應(yīng)為“0”。
③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的2100000填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額2100000。
④“本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為2100000。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列＝第4列-第5列=0。
04/09 20:01
84785017 
04/09 20:03
差額征收的公司水利和印花，計(jì)稅依據(jù)是啥，是增值稅報(bào)表的收入，還是差額前的收入
廖君老師 
04/09 20:07
您好，這個(gè)是差額前的哦，只有增值稅是差后的
84785017
04/09 21:06
差額征收的公司賬務(wù)處理，和平時(shí)的商貿(mào)的收入的會(huì)計(jì)分錄一樣嗎？有哪里不太一樣的地方嗎？
廖君老師
04/09 21:38
您好，不好意思剛才走開了。平時(shí)分錄一樣的，就是增值稅這里有差異
84785017
04/09 21:47
謝謝老師，您說的增值稅有差異，是指啥？
廖君老師
04/09 21:58
您好，就是咱申報(bào)這個(gè)差額嘛，
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