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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
掛公司一部小汽車，0元贈(zèng)送他人（股東的朋友），賬務(wù)怎么做。原來(lái)有折舊，還沒(méi)折舊完。
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你好就和固定資產(chǎn)處置一樣轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理。
2024 04/09 14:27
84785037 
2024 04/09 14:29
分錄怎么寫？
要不要交稅？沒(méi)收到任何發(fā)票資料，老板說(shuō)就做了汽車過(guò)戶。
玲老師 
2024 04/09 14:30
要交增值稅附加稅所得稅等。
玲老師
2024 04/09 14:31
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：營(yíng)業(yè)外支出，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785037
2024 04/09 14:36
1贈(zèng)予也要交稅嗎？
2公司不用開(kāi)票吧？
3直接報(bào)稅的時(shí)候按計(jì)提折舊后的金額（比如6.6萬(wàn)）報(bào)稅嗎？稅率多少？在未開(kāi)具發(fā)票這一列報(bào)嗎？
4除了增值稅及附加稅，所得稅是什么？
玲老師
2024 04/09 14:37
視同銷售和正常銷售的處理一樣也開(kāi)票。
玲老師
2024 04/09 14:37
有利潤(rùn)就交所得稅是這樣。
84785037
2024 04/09 14:39
公司是做智能化工程的，營(yíng)業(yè)范圍沒(méi)有汽車，也能開(kāi)小汽車的發(fā)票嗎？
玲老師
2024 04/09 14:40
可以開(kāi)的，自己用完的車對(duì)外開(kāi)票可以開(kāi)。
84785037
2024 04/09 14:41
0元贈(zèng)予的開(kāi)票金額，是按計(jì)提折舊后的金額（比如6.6萬(wàn)），還是什么？
玲老師
2024 04/09 14:43
按照市場(chǎng)價(jià)開(kāi)票就可以了。
84785037
2024 04/09 14:46
那發(fā)票少開(kāi)一些金額，少交一些稅，其他的按報(bào)廢損益記營(yíng)業(yè)外支出。稅率13%是吧
玲老師
2024 04/09 14:46
你好，一般納稅人13%交增值稅是對(duì)的。然后你價(jià)格低，稅務(wù)局會(huì)核定讓你補(bǔ)交稅款。
84785037
2024 04/09 14:52
那就問(wèn)老板市場(chǎng)價(jià)多少，再開(kāi)出。公司一般納稅人，開(kāi)普票是吧？發(fā)票購(gòu)買方信息就填個(gè)人名字嗎，然后沒(méi)有納稅人識(shí)別號(hào)
玲老師
2024 04/09 14:54
個(gè)人納稅識(shí)別號(hào)是身份證抬頭開(kāi)個(gè)人名稱。按照市場(chǎng)價(jià)開(kāi)票。
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