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應交稅費-應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交稅費借方余額和應交稅費-應交增值稅—銷項稅額貸方余額每月都在增加，沒有平過賬，這是正常吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
最好是期末都做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄我發(fā)給你結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
04/08 09:15
玲老師 
04/08 09:15
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784962 
04/08 09:17
好多年積累的金額都幾十萬了，這個怎么調(diào)賬？
玲老師
04/08 09:19
把沒有結(jié)轉(zhuǎn)的按照這個分錄結(jié)轉(zhuǎn)就行了。
84784962
04/08 09:20
好的謝謝
玲老師
04/08 09:23
客氣問題解決，請好評，謝謝。
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