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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！我想問一下3月份開了預(yù)付款發(fā)票出去向客戶收錢（但是未實(shí)施項(xiàng)目，不能確認(rèn)收入，只開開票去收款回來再做項(xiàng)目，但是款沒收到，不確認(rèn)收入），然后也申報(bào)了增值稅了。應(yīng)應(yīng)該怎么做分錄呢
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借銀行存款待預(yù)收賬款。
借預(yù)交增值稅貸銀行存款。
2024 04/07 10:13
84784963 
2024 04/07 10:40
票開出去了，沒收到錢，20%的發(fā)票開出了，未收到錢，開出的發(fā)票交了增值稅金
玲老師 
2024 04/07 10:42
我們是建筑企業(yè)的預(yù)收款嗎？
84784963
2024 04/07 10:48
不是的，我們是做農(nóng)業(yè)項(xiàng)目這種，比如政府給個(gè)100萬的合同我們做，供肥給他們。然后我們就要先開20萬的發(fā)票出去，預(yù)收這20萬的錢回來才開始訂肥給他們，但是現(xiàn)在發(fā)票開出去了，20萬沒收到，也沒開始供肥。所以這20萬的對付款的發(fā)票開出去了，不能確認(rèn)為收入，只開了發(fā)票
84784963
2024 04/07 10:48
不是的，我們是做農(nóng)業(yè)項(xiàng)目這種，比如政府給個(gè)100萬的合同我們做，供肥給他們。然后我們就要先開20萬的發(fā)票出去，預(yù)收這20萬的錢回來才開始訂肥給他們，但是現(xiàn)在發(fā)票開出去了，20萬沒收到，也沒開始供肥。所以這20萬的對付款的發(fā)票開出去了，不能確認(rèn)為收入，只開了發(fā)票
玲老師
2024 04/07 10:49
你好 按開發(fā)票的交增值稅? ?交的?
84784963
2024 04/07 11:27
也就是只做稅金的分錄，不做發(fā)票總金額的分錄是嗎
玲老師
2024 04/07 11:29
你好提前開發(fā)票按發(fā)票金額計(jì)算增值稅 不確認(rèn)收入??
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