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退貨的銷售如何填報(bào)增值稅申報(bào)表

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：03/20 09:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是一般納稅人，13%的稅率，13%開(kāi)具的專票或者其他發(fā)票里面填寫(xiě)負(fù)數(shù)。稅額也是一個(gè)負(fù)數(shù)，然后增值稅主表第一行和第二行都是負(fù)數(shù)銷售額。
03/20 09:08
郭老師
03/20 09:08
假設(shè)沒(méi)有其他的銷售額的情況下。
84785043
03/20 09:09
如果有其他銷售額的話，就是充抵后的結(jié)果吧？如果小規(guī)模呢
郭老師
03/20 09:13
對(duì)的是的，小規(guī)模的季度300,000以內(nèi)還是以上 專票普票
84785043
03/20 09:14
分別說(shuō)一下吧老師
郭老師
03/20 09:15
你好，30萬(wàn)以內(nèi)的在第10欄里面填寫(xiě)附屬銷售額，專篇的在第一行和第二行里面填寫(xiě)負(fù)數(shù)銷售額申請(qǐng)退稅。
84785043
03/20 09:18
就是正數(shù)時(shí)該往哪填負(fù)數(shù)還往哪填，只不過(guò)是填寫(xiě)負(fù)數(shù)的不含稅銷售額對(duì)嗎
郭老師
03/20 09:26
你好對(duì)的，是這么做的。
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