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上期留抵不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留抵?jǐn)?shù).用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況: 第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留抵稅額. 計(jì)算出來(lái)是負(fù)數(shù)了，但是分錄怎么寫(xiě)？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/15 14:51
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
你好，這樣計(jì)算是對(duì)的。要是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，就是期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸多交增值稅。 要是需要交稅就是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。 就是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅。
2024 03/15 14:53
84784972
2024 03/15 14:56
那我是接著按照的分錄寫(xiě)嗎？這個(gè)圖片里面的分錄是上個(gè)月留抵的，我算了一下是負(fù)數(shù)，所以我就接著按照上面的這個(gè)分錄寫(xiě)就可以了，只是把金額改一下是嗎？
玲老師
2024 03/15 14:57
如果你單位科目是這樣設(shè)置的，你能統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確也行，就還接著用原來(lái)的科目。
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