免費(fèi)問答

老師，麻煩幫我看一下，我下面的分錄有做對(duì)嗎？主要是代扣的公積金單位多繳的部分要計(jì)入其他收入，分錄我不確定這么記對(duì)不？ 零余額轉(zhuǎn)工資到基本戶 借：1001銀行存款200000 貸:4001財(cái)政撥款收入200000 借：8001資金結(jié)存200000 貸：6001財(cái)政撥款預(yù)算收入200000 發(fā)放工資，扣除公積金1萬（代扣個(gè)人承擔(dān)6000，其中代扣當(dāng)月公積金4000，補(bǔ)繳22年單位多扣的2000由個(gè)人承擔(dān)計(jì)入單位的其他收入）的時(shí)候記賬： 借：5001工資及福利200000 貸：2205應(yīng)付職工薪酬200000 借：應(yīng)付職工薪酬200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-公積金個(gè)人6000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-公積金個(gè)人2000 貸:其他收入2000 貸：銀行存款194000 借：7201事業(yè)支出人員經(jīng)費(fèi)200000 貸:8001資金結(jié)存198000 貸：6609其他收入2000 收到銀行代扣當(dāng)月的個(gè)人公積金: 借:1001銀行存款4000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-公積金個(gè)人4000