免費(fèi)問(wèn)答

去年有一筆款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入費(fèi)用的誤計(jì)入其他應(yīng)收款的調(diào)賬應(yīng)逐步如下進(jìn)行：1. 在錯(cuò)誤計(jì)入其他應(yīng)收款的單據(jù)上做發(fā)票抵銷(xiāo)，使該單據(jù)余額為零；2. 根據(jù)錯(cuò)誤記賬憑證及復(fù)核補(bǔ)充或更正；3. 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表及附注進(jìn)行修改；4. 重新計(jì)算稅額，確保稅收科目正確計(jì)提；5. 編制新的內(nèi)部調(diào)賬憑證，對(duì)原憑證的錯(cuò)誤進(jìn)行調(diào)賬；6. 對(duì)內(nèi)部調(diào)賬憑證抵銷(xiāo)憑證；7. 填制調(diào)賬報(bào)表，記錄調(diào)賬整理情況。 應(yīng)用案例：思維財(cái)稅經(jīng)營(yíng)的客戶A，其在2017年計(jì)提的費(fèi)用類(lèi)憑證被錯(cuò)誤地記入其他應(yīng)收款，經(jīng)查勘，結(jié)果證實(shí)該錯(cuò)誤記賬為真實(shí)情況。針對(duì)該問(wèn)題，思維財(cái)稅對(duì)客戶A提出了按照上述步驟進(jìn)行調(diào)賬，并正確記賬，為客戶解決了賬務(wù)上的難題。