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老師，我增值稅當(dāng)月沒計提，下個月交的時候直接做賬，分錄該怎么做？
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同學(xué)您好，那是否確認(rèn)收入了，采購材料或者服務(wù)，也是全價入了材料價值或者服務(wù)嗎
02/06 10:20
84784968 
02/06 10:22
對的，就是增值稅申報表里面交的增值稅不計提，扣款的時候直接做賬
謝謝老師 
02/06 10:23
那收入和成本費用都會多一塊稅費，這個應(yīng)該要計提的
84784968
02/06 10:25
那怎么計提？分錄是怎么做的？然后交的時候還要做一筆嗎
謝謝老師
02/06 10:46
借：應(yīng)收 貸：收入 貸：銷項稅
借：存貨或者費用科目 借：進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款
借：銷項稅 貸：進(jìn)項稅 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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