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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我增值稅當(dāng)月沒(méi)計(jì)提，下個(gè)月交的時(shí)候直接做賬，分錄該怎么做？
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同學(xué)您好，那是否確認(rèn)收入了，采購(gòu)材料或者服務(wù)，也是全價(jià)入了材料價(jià)值或者服務(wù)嗎
2024 02/06 10:20
84784968 
2024 02/06 10:22
對(duì)的，就是增值稅申報(bào)表里面交的增值稅不計(jì)提，扣款的時(shí)候直接做賬
謝謝老師 
2024 02/06 10:23
那收入和成本費(fèi)用都會(huì)多一塊稅費(fèi)，這個(gè)應(yīng)該要計(jì)提的
84784968
2024 02/06 10:25
那怎么計(jì)提？分錄是怎么做的？然后交的時(shí)候還要做一筆嗎
謝謝老師
2024 02/06 10:46
借：應(yīng)收 貸：收入 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅
借：存貨或者費(fèi)用科目 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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