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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補(bǔ)預(yù)繳了去年11月的預(yù)繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，現(xiàn)在要申請(qǐng)?jiān)鲋刀愅硕?，并且要?月補(bǔ)交的預(yù)繳增值稅做賬務(wù)處理，是返回到去年11月份重新入賬增值稅嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期返回的增值稅怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀
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兩種方法，第1個(gè)就是分錄補(bǔ)，在現(xiàn)在第2個(gè)就是返結(jié)賬回去去改11月份的賬。
收到退回的稅款時(shí)，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2024 01/30 10:12
玲老師 
2024 01/30 10:13
預(yù)交的稅款是
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳稅款貸銀行存款。
84785023 
2024 01/30 10:15
如果返回去改11月賬，11月不用繳稅，但是申請(qǐng)退稅后返回的稅款，入賬時(shí)不會(huì)掛賬嗎
84785023
2024 01/30 10:23
你好老師，在嗎？
玲老師
2024 01/30 10:29
退稅的收到退稅的錢就是借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
你那個(gè)當(dāng)期多交了，你在賬上還是要做交稅的分錄？然后收到退稅，這個(gè)月再做退稅，這個(gè)分錄。
玲老師
2024 01/30 10:30
這個(gè)稅款是在1月份補(bǔ)交的，就不用去改11月份的賬了。11月份的賬不動(dòng)。把依據(jù)補(bǔ)交稅款這個(gè)分錄做上，然后要是再有退回來的錢再做退稅，這個(gè)分錄一共是兩筆分錄。
84785023
2024 01/30 10:35
11月的稅款已經(jīng)交了，就不用動(dòng)11月的賬；2024年1月做補(bǔ)預(yù)繳11月的增值稅分錄，同時(shí)申請(qǐng)退稅，在1月份做退稅分錄，老師是這個(gè)意思嗎
玲老師
2024 01/30 10:35
對(duì)的是這個(gè)意思正確的對(duì)的。
84785023
2024 01/30 10:38
還有一個(gè)問題哈，1月補(bǔ)預(yù)繳的那部分增值稅，返回到11月重新更正，并且已經(jīng)抵扣了的這筆分錄怎么做呢
玲老師
2024 01/30 10:41
預(yù)交的稅款就是直接抵了。然后期末把預(yù)交稅款轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目做平就行。
84785023
2024 01/30 10:44
好的謝謝
玲老師
2024 01/30 10:55
祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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