問(wèn)題已解決

12月本來(lái)應(yīng)交增值稅4萬(wàn)，先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減后應(yīng)交增值稅為8000多，這個(gè)分錄應(yīng)該怎樣寫(xiě)

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/12 11:24
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄可以按照以下方式進(jìn)行編制： 1.記錄應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 40,000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40,000 2.記錄先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） （40,000 * 加計(jì)抵減比例）貸：其他收益 3.記錄實(shí)際繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8,000貸：銀行存款 8,000
2024 01/12 11:26
84784982
2024 01/12 11:32
其他收益科目可以用營(yíng)業(yè)外收入代替嗎？
84784982
2024 01/12 11:34
我們這個(gè)財(cái)務(wù)軟件上沒(méi)有其他收益科目
王超老師
2024 01/12 11:44
可以的，你們用營(yíng)業(yè)外收入代替的
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