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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，幫我看下下圖是23年12月的科目余額表，這樣是否需要計(jì)提盈余公積
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
俊俊老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！圖上看不出來(lái)實(shí)收資本是多少，如果法定盈余公積達(dá)到實(shí)收資本50%可以不再計(jì)提
01/10 16:33
84785007 
01/10 16:36
實(shí)收資本50萬(wàn)
84785007
01/10 16:39
之前會(huì)計(jì)做的，不明白那個(gè)利潤(rùn)分配里的法定盈余公積為什么負(fù)的
俊俊老師 
01/10 16:42
那還是要繼續(xù)提法定盈余公積。為負(fù)數(shù)的原因，看下計(jì)提時(shí)的分錄:借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利
貸:應(yīng)付股利
利潤(rùn)分配借方余額，所以為負(fù)數(shù)
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