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23年已經(jīng)扎賬，但是忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年盈余，及計提盈余公積和盈余返還了，做在24年1月后，再反過來查看科目余額表，感覺看不懂，好怪啊，這可咋整
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同學，你好，你把權益科目合并在一起看就可以了，把期末余額合并，當做一個科目的余額。
08/07 16:25
84784983 
08/07 16:28
審計的時候會不會因為做在了年初，需要提供說明啊，做在年初合常規(guī)嗎？
桂龍老師 
08/07 16:30
這個我不太清楚審計的要求，一般企業(yè)會計年末是要結(jié)轉(zhuǎn)的。忘記了，就等次年年末結(jié)轉(zhuǎn)。
84784983
08/07 16:31
次年年末結(jié)轉(zhuǎn)，不是次年年初結(jié)轉(zhuǎn)？
桂龍老師
08/07 16:37
哦，筆誤，是的，次年年初結(jié)轉(zhuǎn)
84784983
08/07 16:38
次年年初結(jié)轉(zhuǎn)需要提供什么說明嗎？合理就行？主要就是科目余額表看著怪怪的
桂龍老師
08/07 16:39
不需要證明啊，就跟結(jié)轉(zhuǎn)損益一樣。，
84784983
08/07 16:43
嗯嗯，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整，那這個年初結(jié)轉(zhuǎn)本年盈余，以及計提盈余公積和盈余返還，這個會計分錄咋寫呢，
桂龍老師
08/07 16:48
你這些科目都是未分配利潤下的啊，這些科目還想轉(zhuǎn)哪里呢？
84784983
08/07 16:50
那就是跨年了沒有以前年度損益調(diào)整，就直接用未分配盈余科目就行了？
桂龍老師
08/07 16:51
利潤分配下的科目，期末有余額是不用管的。
一開始我以為你說的是本年利潤科目下的余額呢。
84784983
08/07 16:54
我說的就是本年利潤下有余額，忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，想在次年年初結(jié)轉(zhuǎn)，想著用什么科目，
桂龍老師
08/07 16:55
本年利潤是權益類科目不是損益類科目，該科目往利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)是權益類科目內(nèi)部一增一減，不需要用過渡科目。
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