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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我公司充值油卡，在23年使用，當(dāng)時(shí)申請(qǐng)的是增值稅專用發(fā)票，年底前未收到發(fā)票，24年1月幾號(hào)才能收到發(fā)票，發(fā)票未到，可以在23年做費(fèi)用嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，沒(méi)問(wèn)題的哈
2023 12/29 14:59
84784948 
2023 12/29 15:04
在24年1月收到發(fā)票，23年1-12月使用的油費(fèi)，全都在23年12月入費(fèi)用沒(méi)問(wèn)題的吧？
家權(quán)老師 
2023 12/29 15:06
可以的，按全責(zé)發(fā)生制做賬就是
84784948
2023 12/29 15:15
好的，那我申報(bào)23年12月的增值稅，可以選24年1月幾號(hào)收到的這發(fā)票抵稅的吧？
家權(quán)老師
2023 12/29 15:16
這個(gè)是不可以的哈，只是費(fèi)用能抵減
84784948
2023 12/29 15:28
比如我23年1-12月用了1461的加油費(fèi)，24年1月幾號(hào)收到的票面，不含稅金額是1292.92，含稅金額是168.08，我在23年應(yīng)該確定費(fèi)用是多少，怎么做分錄？
家權(quán)老師
2023 12/29 15:32
就視同23年12月的發(fā)票，只是進(jìn)項(xiàng)不能在23年抵扣
84784948
2023 12/29 16:12
那我23年怎么做分錄，
借:銷售費(fèi)用1461
貸:預(yù)付賬款 1461
是這些？
24年收到發(fā)票的時(shí)候怎么做分錄？
24年需要抵扣的時(shí)候又怎么做分錄？
家權(quán)老師
2023 12/29 16:15
借:銷售費(fèi)用1292.92
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅168.08
貸:預(yù)付賬款 1461
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅168.08
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