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你好，我公司充值油卡，在23年使用，當時申請的是增值稅專用發(fā)票，年底前未收到發(fā)票，24年1月幾號才能收到發(fā)票，發(fā)票未到，可以在23年做費用嗎？
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可以的，沒問題的哈
2023 12/29 14:59
84784948 
2023 12/29 15:04
在24年1月收到發(fā)票，23年1-12月使用的油費，全都在23年12月入費用沒問題的吧？
家權老師 
2023 12/29 15:06
可以的，按全責發(fā)生制做賬就是
84784948
2023 12/29 15:15
好的，那我申報23年12月的增值稅，可以選24年1月幾號收到的這發(fā)票抵稅的吧？
家權老師
2023 12/29 15:16
這個是不可以的哈，只是費用能抵減
84784948
2023 12/29 15:28
比如我23年1-12月用了1461的加油費，24年1月幾號收到的票面，不含稅金額是1292.92，含稅金額是168.08，我在23年應該確定費用是多少，怎么做分錄？
家權老師
2023 12/29 15:32
就視同23年12月的發(fā)票，只是進項不能在23年抵扣
84784948
2023 12/29 16:12
那我23年怎么做分錄，
借:銷售費用1461
貸:預付賬款 1461
是這些？
24年收到發(fā)票的時候怎么做分錄？
24年需要抵扣的時候又怎么做分錄？
家權老師
2023 12/29 16:15
借:銷售費用1292.92
? ?應交稅費-待認證增值稅168.08
貸:預付賬款 1461
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-待認證增值稅168.08
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