問(wèn)題已解決

收到對(duì)方開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品增值稅專(zhuān)用發(fā)票3%的稅票，總金額57735.6元，不含稅56053.98元，稅額1681.62元。抵扣9%的稅點(diǎn)，怎么計(jì)算

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/25 22:43
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：庫(kù)存商品? 57735.6/1.09? ?進(jìn)項(xiàng)稅??57735.6/1.09 *9%? ?貸：銀行? 57735.6 取得小規(guī)模3%專(zhuān)票不是勾選扣，這個(gè)也是計(jì)算扣除的
2023 12/25 22:45
84785031
2023 12/25 22:50
如果勾選了，申報(bào)時(shí)就是把勾選抵扣的稅額做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧
廖君老師
2023 12/25 22:53
您好，咱勾選 了呀，那轉(zhuǎn)出吧，
84785031
2023 12/25 22:56
不是應(yīng)該是57735.6/1.01*0.01=571.64，然后571.64*9=5144.76嗎？按你的57735.6/1.09*0.09，兩個(gè)計(jì)算有相差
廖君老師
2023 12/25 22:58
您好，不是的，我們計(jì)算抵扣9%，就是按全部?jī)r(jià)分成成本和稅金，成本*9%=稅
84785031
2023 12/25 22:58
一般像這種農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣的，要不要勾選
廖君老師
2023 12/25 23:06
您好，剛查的資料，新平臺(tái)要勾選，勾選后計(jì)算抵扣再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 以前綜合服務(wù)平臺(tái)下，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票是計(jì)算抵扣，不需要勾選的。直接填寫(xiě)申報(bào)表-附表二第六欄（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷(xiāo)售發(fā)票）進(jìn)行抵扣操作。 自 2023 年 3 月 30 日起，試點(diǎn)納稅人可通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)使用發(fā)票用途確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)提示、信息下載等功能，不再通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)使用上述功能。發(fā)票的抵扣勾選，要到電子稅務(wù)局進(jìn)行操作。 那么使用新的平臺(tái)后，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票需要做抵扣勾選 其中，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票及3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票為電票平臺(tái)上線(xiàn)后 新納入抵扣勾選的農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證。
84785031
2023 12/25 23:20
那就只能勾選后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 12/26 05:13
您好，是的是的，是這么理解的
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