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問題已解決
，轉回的壞賬損失不計入應納稅所得額⑦當年發(fā)生研究開發(fā)支出100萬元，全部費用化計入當期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應納稅所得額時，當年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。（3）甲公司適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異；國債利息收入免稅，不考慮其他因素。 上述是整個題，問題3）根據(jù)上述資料，編制與遞延所得稅資產、遞延所得稅負債相關的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
事項一
國債免稅 調減 應納稅所得額80
事項二
罰款調增 應納稅所得額40
2023 12/08 20:22
一休哥哥老師 
2023 12/08 20:23
事項三
賬面大于計稅
應納稅暫時性差異 調減應納稅所得額 20
一休哥哥老師
2023 12/08 20:24
上面事項三
產生遞延所得稅 負債 20*0.25=5
一休哥哥老師
2023 12/08 20:27
事項四
其他權益工具投資的
轉回遞延所得稅 資產 =40*0.25=10
但是不影響所得稅費用
一休哥哥老師
2023 12/08 20:29
事項五
預計負債
調減應納稅所得額 40-20=20
共計 轉回 遞延所得稅資產=20*0.25=5
一休哥哥老師
2023 12/08 20:30
事項六
調減應納稅所得額 20
轉回 遞延所得稅資產=20*0.25=5
一休哥哥老師
2023 12/08 20:37
彌補虧損220
下面計算應納稅所得額
=1500-80+40-20-20-20-220
=1700-220
=1480
應交所得稅=1480*0.25=370
遞延所得稅資產=-5-5-55=-10-55=-65
遞延所得稅負債=5
所得稅費用=(1500-80+40）*0.25=365
借：所得稅費用440
貸：遞延所得稅資產65
貸：遞延所得稅負債5
貸：應交稅費-所得稅 370
一休哥哥老師
2023 12/08 20:38
還有一個分錄，關于 其他權益工具投資的
借：其他綜合收益 10
貸：遞延所得稅資產 10
一休哥哥老師
2023 12/08 20:41
您先核對一下您的標答，看有什么問題，您提出來我們再一起討論。
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描述你的問題，直接向老師提問
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