00:10:00
問題已解決
老師在所得稅這一章計算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時，如果期初有遞延資產(chǎn)余額12.5，然后當(dāng)年的稅率25%和未來的稅率15%不一樣的時候，在計算應(yīng)納稅所得額時期初遞延所得稅資產(chǎn)的余額是要減去還是加上??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個加上就可以了
2021 07/23 16:00
84784964 
2021 07/23 17:08
那如果是期初所得稅資產(chǎn)余額12.5，是由于未彌補虧損確認(rèn)的，就算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時也是要加上嗎？
樸老師 
2021 07/23 17:16
資產(chǎn)增加時,所得稅減少,資產(chǎn)減少時,所得稅增加,負(fù)債減少時,所得稅減少,負(fù)債增加時,所得稅增加。
84784964
2021 07/23 17:40
還是不明白
84784964
2021 07/23 17:43
起初所得稅資產(chǎn)余額12.5是因為未彌補虧損12.5，那么當(dāng)年盈利了，在計算當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額時，調(diào)整應(yīng)納稅所得額，是加上本期可抵扣減去本期應(yīng)納，然后這個期初的怎么辦？
樸老師
2021 07/23 17:48
虧損的是減去的
盈利要先彌補虧損
84784964
2021 07/23 17:59
哦哦，投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)為公允模式的時候的差額會影響所得稅費用嗎？
樸老師
2021 07/23 18:01
嗯
有差額這個會影響的
84784964
2021 07/24 15:12
老師，那遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額還有遞延所得稅貸方期初余額，這兩個余額在當(dāng)年計算應(yīng)納稅所得額和所得稅費用的時候有什么關(guān)系嗎？
閱讀 51
描述你的問題，直接向老師提問
129
意見反饋
