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問題已解決
寫出年初年末的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)，差異。并寫出會(huì)計(jì)分錄，求解答，謝謝！
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會(huì)計(jì)年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初3000萬，
年末
300-30=270
減值270-220=50萬元
年末賬目?jī)r(jià)值=220萬
2023 11/30 19:04
朱飛飛老師 
2023 11/30 19:06
會(huì)計(jì)年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初300萬，
年末
減值270-220=50萬元
年末賬面價(jià)值=220萬元
年末計(jì)稅基礎(chǔ)300-60=240
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 20*0.25=5
貸：所得稅費(fèi)用 5
84784980 
2023 11/30 19:26
年初的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)咋算的
84784980
2023 11/30 19:32
年折舊不應(yīng)該30么。為啥300？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:36
寫錯(cuò)了，多寫了一個(gè)0，是30.
賬面價(jià)值=原值-折舊-減值
計(jì)稅基礎(chǔ)=原值-稅法折舊
84784980
2023 11/30 19:38
年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)咋算？技術(shù)基礎(chǔ)不應(yīng)該是1920000么
84784980
2023 11/30 19:40
那就是年初的賬面價(jià)值是30，計(jì)稅基礎(chǔ)是60？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:43
同學(xué)，年初的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是300萬呀，然后年末賬面價(jià)值有折舊、有減值，年末的計(jì)稅基礎(chǔ)是年初的減稅法上的折舊
朱飛飛老師
2023 11/30 19:45
同學(xué)，不好意思，我看錯(cuò)了，你是說2010年的年初是嗎？
朱飛飛老師
2023 11/30 19:49
2010年的年初，會(huì)計(jì)上是300-30=270，計(jì)稅基礎(chǔ)是300-60=240
2010年會(huì)計(jì)折舊30，稅法折舊240*2/10=48
2010年末，會(huì)計(jì)220，稅法=240-48=192
借：所得稅費(fèi)用 (220-192)*0.25=7
貸：遞延所得稅費(fèi)負(fù)債7
同學(xué)，應(yīng)該是這樣，再看下呢，看看有沒有問題
朱飛飛老師
2023 11/30 19:52
同學(xué)，所得稅的分錄不對(duì)，
2009年底：
借：所得稅費(fèi)用 (270-240)*0.25=7.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 7.5
2010年底：
借：遞延所得稅費(fèi)負(fù)債 0.5
貸：所得稅費(fèi)用 0.5
你這個(gè)題還挺復(fù)雜的，涉及兩年的對(duì)比處理
84784980
2023 11/30 19:55
那個(gè)是2020年。打錯(cuò)了
84784980
2023 11/30 19:55
哦哦哦是我看錯(cuò)了，謝謝，懂了
朱飛飛老師
2023 11/30 19:59
好的，明白了就行，不客氣，祝順利
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