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補(bǔ)交去年增值稅，企業(yè)所得稅，以及滯納金，會計分錄怎么做
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你好，什么原因不交？是收入少做了嗎？
2023 11/20 13:21
84784955 
2023 11/20 13:31
是的，稅務(wù)局讓補(bǔ)交
郭老師 
2023 11/20 13:32
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損于調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增處理銷項，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行
然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84784955
2023 11/20 13:37
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784955
2023 11/20 13:37
然后這補(bǔ)交是稅務(wù)稽查
84784955
2023 11/20 13:38
應(yīng)收賬款客戶沒有
郭老師
2023 11/20 13:38
你好，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 11/20 13:39
那你補(bǔ)稅的這一部分收到了錢怎么做的？
84784955
2023 11/20 13:43
沒有這部分收入，這是稅務(wù)局給我們核定補(bǔ)交的
郭老師
2023 11/20 13:44
你好，把這個應(yīng)收賬款改成利潤分配，未分配利潤。
84784955
2023 11/20 13:51
滯納金記營業(yè)外還是以前年度調(diào)整呢
郭老師
2023 11/20 13:52
營業(yè)外支出營業(yè)外支出。
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