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就是我們公司被稽查了，然后現(xiàn)在結案了，補交了2021和2022年的增值稅，然后還有滯納金和企業(yè)所得稅都補交了，這種情況會計分錄該怎么做賬呢？
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你好，同學
借應交稅費應交增值稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸銀行存款
2023 12/13 11:01
84784975 
2023 12/13 11:04
以前年度的哦，不是本年的
冉老師 
2023 12/13 11:04
借應交稅費應交增值稅
以前年度損益調整-滯納金
貸銀行存款
84784975
2023 12/13 11:21
我看一下，就是補繳了2021年和2022年的增值稅附加稅這些，還有2021年的企業(yè)所得稅
冉老師
2023 12/13 11:22
這樣的話
借以前年度損益調整-附加稅
以前年度損益調整-所得稅
貸銀行存款
84784975
2023 12/13 11:22
補繳的增值稅和企業(yè)所得稅需要計入以前年度損益調整嗎
冉老師
2023 12/13 11:24
補繳的增值稅和企業(yè)所得稅需要計入以前年度損益調整嗎
需要，以前年度的話，需要的
84784975
2023 12/13 11:30
那這樣的話，具體應該怎么做分錄呢
冉老師
2023 12/13 11:34
借以前年度損益調整-增值稅
以前年度損益調整-企業(yè)所得稅
貸銀行存款
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