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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除。我是這樣做的。 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入 其他收入 現(xiàn)在加計(jì)進(jìn)項(xiàng)有抵扣的的部分，我怎么把應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)了
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計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額。
發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額：借：固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額；貸：銀行存款。
2023 11/20 09:26
84784977 
2023 11/20 09:44
那我現(xiàn)在這樣做，要怎么調(diào)整
樸老師 
2023 11/20 09:52
1.在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅。同時(shí)，在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。
2.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
3.結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
4.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。
5.實(shí)際交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款。
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