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增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做，有留抵和需要交稅的兩種

84785035| 提问时间：2023 11/15 11:13
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 11/15 11:14
84785035
2023 11/15 11:17
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額記入轉(zhuǎn)出未交增值稅吧
84785035
2023 11/15 11:18
不交稅就不結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785035
2023 11/15 11:19
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵? ? 現(xiàn)在要交稅，留抵之前沒體現(xiàn)現(xiàn)在怎么轉(zhuǎn)呢
家權(quán)老師
2023 11/15 11:22
是的，不交稅就不結(jié)轉(zhuǎn)
84785035
2023 11/15 11:23
那我要交稅了啊，但是這個(gè)稅款是留扣了留抵之后的啊
家權(quán)老師
2023 11/15 11:24
要交稅就是前邊的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，先計(jì)算，再結(jié)轉(zhuǎn)
84785035
2023 11/15 11:27
意思就是交多少轉(zhuǎn)多少？
家權(quán)老師
2023 11/15 11:29
是的，按計(jì)算出來的金額，交多少轉(zhuǎn)多少
84785035
2023 11/15 11:31
是不是先把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額全部轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后按照計(jì)算的金額再從轉(zhuǎn)出未交增值稅里面轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
84785035
2023 11/15 11:32
也就是說一般不會(huì)用到留抵的科目是吧
家權(quán)老師
2023 11/15 11:33
不需要先轉(zhuǎn)，直接按計(jì)算的金額轉(zhuǎn)
84785035
2023 11/15 11:34
哦哦，那就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)科目是可以有余額的嗎
家權(quán)老師
2023 11/15 11:37
是的，可以要有余額的，
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