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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
10月開(kāi)專票296588元，票面稅款16787.99元，實(shí)際繳稅16788元 1、借：應(yīng)收賬款 296588 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入279800.01 應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷16787.99 2、借：稅金及附加-城建500.93 -教育附加214.68- 地方教育143.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅858.73 11月繳納時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅水-增-銷 0.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷 16788 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅858.73 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn) 146.68 應(yīng)交稅費(fèi)-增-加計(jì)遞減 729.55 銀行存款 1677
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同學(xué)你好
你的問(wèn)題是什么
2023 11/10 09:57
84784970 
2023 11/10 10:05
2、印花稅繳納：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加-印花稅44.49
貸：銀行存款 44.49
3、車船稅結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用 269.28
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-車船費(fèi) 269.28
老師，我想請(qǐng)問(wèn)結(jié)合這兩個(gè)表格，我這么做分錄對(duì)嗎？之前的留抵退稅1599.3不需要再做賬務(wù)處理了是嗎？
樸老師 
2023 11/10 10:08
印花稅不計(jì)提那分錄是
借稅金及附加
貸銀行存款
這樣的
84784970
2023 11/10 10:33
哦，印花稅我沒(méi)有計(jì)提，第2個(gè)分錄就是繳納時(shí)直接做的，那其他的分錄是不是都沒(méi)有問(wèn)題？留抵退稅的1599.3不用再做賬務(wù)處理了吧
樸老師
2023 11/10 10:36
這個(gè)不用計(jì)提
可以直接做繳納的分錄
就是我上面的分錄
2.不用了
84784970
2023 11/10 12:50
那留抵退稅的1599.3應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的科目始終有余額呀
樸老師
2023 11/10 12:55
下個(gè)月繼續(xù)抵扣就可以
84784970
2023 11/10 13:14
留抵退稅的1599.3已經(jīng)退回我們公司賬戶了
樸老師
2023 11/10 13:20
借銀行
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這樣做
84784970
2023 11/10 13:43
這筆分錄在轉(zhuǎn)出銀行的時(shí)候就做了，還有一筆分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1599.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1599.3。我現(xiàn)在是不是應(yīng)該再做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1599.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1599.3，我自己有點(diǎn)繞迷糊了
樸老師
2023 11/10 13:49
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)了就可以
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅才對(duì)吧
84784970
2023 11/10 13:56
那應(yīng)該怎么做？
樸老師
2023 11/10 13:59
同學(xué)你好
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸未交增值稅
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