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老師，請問我有一張21年的負(fù)數(shù)發(fā)票沒有入賬?，F(xiàn)在收到了，該如何入賬呢。之前收到正數(shù)的時候做的是：借勞務(wù)成本 借待認(rèn)證進(jìn)項稅 貸應(yīng)付賬款
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借勞務(wù)成本負(fù)數(shù)。待認(rèn)證進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)。
2023 11/09 16:38
84785024 
2023 11/09 16:40
老師不用用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
玲老師 
2023 11/09 16:41
因為他不影響損益，所以不用。
84785024
2023 11/09 16:43
好的。那認(rèn)證進(jìn)項稅是不是用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的？這個負(fù)數(shù)票，在21年當(dāng)時申報的時候，做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了（增值稅申報表），就是賬務(wù)上當(dāng)年沒有入賬
玲老師
2023 11/09 16:45
因為你用的是待認(rèn)證進(jìn)項，說明還沒有認(rèn)證抵扣。
如果你已經(jīng)抵扣了，但是計入進(jìn)項的也需要轉(zhuǎn)出來。
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