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員工社保費(fèi)用的個(gè)人部分和公司部分全部由公司繳納？請問分錄怎么做？
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你好同學(xué)：計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用 ——社保 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 貸：應(yīng)付職工薪酬 實(shí)際繳納時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用——社保 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
2023 10/12 15:18
84785042 
2023 10/12 15:22
你好老師，那個(gè)人社保部分由公司繳納的直接可以進(jìn)入費(fèi)用里嘛？這樣稅前是不可以抵扣的吧？
大明明老師 
2023 10/12 15:30
你好同學(xué)，個(gè)人社保部分如果是公司付的，就直接計(jì)入費(fèi)用， 可以在稅前扣除，因?yàn)閭€(gè)人社保部分也是從個(gè)人的工資里代扣下來，工資可以稅前扣除，所以性質(zhì)不變。
84785042
2023 10/12 15:32
老師你好，情況是這樣的，就是個(gè)人部分不從個(gè)人工資里代扣的，因?yàn)槭莻€(gè)人**證書給公司的
大明明老師
2023 10/12 15:34
**其實(shí)是不合理的，雖然本質(zhì)是**，但是我們體現(xiàn)在賬面上還是要以他作為本公司的真實(shí)員工來做賬務(wù)處理
84785042
2023 10/12 15:36
老師那現(xiàn)在**證書的人員只繳納社保費(fèi)不發(fā)工資，這個(gè)分錄需要怎么做呢
大明明老師
2023 10/12 15:42
你好? 個(gè)人社保費(fèi)作為工資處理? 如果個(gè)人社保是400? ?單位部分是900，那么計(jì)提時(shí)? 借 管理費(fèi)用—職工薪酬400? ? ?管理費(fèi)用——社保費(fèi)用（單位部分）900? ? 貸 應(yīng)付職工薪酬——工資 400? 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)用900? ? ? 繳納社保時(shí)? 借應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分） 900? 應(yīng)付職工薪酬——工資? 400? ? 貸：銀行存款? ? ?1300?
84785042
2023 10/12 15:49
老師你好，我們之前代賬會(huì)計(jì)把這部分個(gè)人社保部分計(jì)入成本里造了一份以現(xiàn)金發(fā)放表的工資入賬，這樣可以嗎？
大明明老師
2023 10/12 15:52
可以以現(xiàn)金發(fā)放表的形式入賬
84785042
2023 10/12 16:09
好的，老師那如果這部分個(gè)人社保可不可以不入費(fèi)用里，直接計(jì)入營業(yè)外支出這個(gè)科目？
大明明老師
2023 10/12 16:11
你好同學(xué) 不能計(jì)入營業(yè)外支出， 營業(yè)外支出是跟企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的事項(xiàng)計(jì)入的，? 和生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的一切都要計(jì)入費(fèi)用或者成本
84785042
2023 10/12 16:55
好的，那我就按老師你說的來，謝謝
大明明老師
2023 10/12 16:58
不客氣不客氣 好好學(xué)習(xí)天天向上 親愛的寶
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