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補交上兩個月的增值稅和附加稅，報表已經(jīng)改完，這個賬務(wù)處理怎么做？
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你好，補交上兩個月的增值稅和附加稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
應(yīng)交稅費—附加稅
貸：銀行存款?
2023 10/07 13:18
84784990 
2023 10/07 13:20
那應(yīng)交稅金數(shù)就對不上了呀？
鄒老師 
2023 10/07 13:20
你好，補交的增值稅和附加稅，之前需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)（或計提）分錄才是的
84784990
2023 10/07 13:22
那計提怎么做呢？
84784990
2023 10/07 13:22
之前是進項稅多抵扣了
鄒老師
2023 10/07 13:22
你好，比如計提附加稅
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—附加稅
84784990
2023 10/07 13:23
之前是進項稅多抵了，這個怎么分錄
鄒老師
2023 10/07 13:24
你好，之前是進項稅多抵了（能做個分錄舉例說明一下嗎）
84784990
2023 10/07 13:54
就是之前加計抵減是按進項的10%抵減的，現(xiàn)在需要改成5%抵減，所以產(chǎn)生了多交增值稅
84784990
2023 10/07 13:54
報表已經(jīng)改完了，稅也已經(jīng)補交完了
鄒老師
2023 10/07 13:55
你好，那就需要做之前多抵扣的相反分錄
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