免費(fèi)問(wèn)答

開(kāi)的紅票要增值稅申報(bào)要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的 好麻煩喲 那就不當(dāng)沒(méi)退，以后再開(kāi)出去吧。

宏仔好，是的呀，我們也是這個(gè)操作，下次開(kāi)票把這個(gè)錢(qián)減了，小公司可以這樣操作，規(guī)范的公司他們不愿意，一定要紅沖

是啊，又不多金額一千多塊錢(qián)，對(duì)方也怕不想麻煩

宏仔好，我們就是這樣奇葩供應(yīng)商，100多都開(kāi)紅票，不過(guò)人家也是為了正規(guī)，能理解

尚未履行完合同義務(wù)收到的預(yù)收款，會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入和企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的處理是一樣的嗎還是有稅會(huì)差異呢？

宏仔好， 是一樣的呢

股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅表是填雙方還是轉(zhuǎn)讓方就可以？

宏仔好，填轉(zhuǎn)讓方拿到錢(qián)的人

尚未履行完合同義務(wù)收到的預(yù)收款，會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入和企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的處理是一樣的嗎還是有稅會(huì)差異呢？ 就是問(wèn)政策 提供的是融資擔(dān)保服務(wù) 服務(wù)期25年 合同金額1000萬(wàn)第一年預(yù)收款600萬(wàn) 剩余400萬(wàn)在最后一年付清

好的，從事的融資擔(dān)保服務(wù)不適用新收入準(zhǔn)則，其他準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)和稅法沒(méi)有提到過(guò)差異（自己的理解，這個(gè)題確實(shí)不太會(huì)） 根據(jù)《財(cái)政部會(huì)計(jì)司關(guān)于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施問(wèn)答（2021年第1期）》的規(guī)定： “4、問(wèn)：企業(yè)從事的融資擔(dān)保、信用證、信用保險(xiǎn)等“財(cái)務(wù)擔(dān)保合同”業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)適用保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則?? 答：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第4號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2010〕15號(hào))，融資性擔(dān)保公司發(fā)生的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第25號(hào)——原保險(xiǎn)合同》(財(cái)會(huì)〔2006〕3號(hào))、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第26號(hào)——再保險(xiǎn)合同》(財(cái)會(huì)〔2006〕3號(hào))、《保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)〔2009〕15號(hào))等有關(guān)保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。? 根據(jù)金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則第六條，對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，發(fā)行方之前明確表明將此類合同視作保險(xiǎn)合同，并且已按照保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，可以選擇適用金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則或保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。該選擇可以基于單項(xiàng)合同，但選擇一經(jīng)作出，不得撤銷。否則，相關(guān)財(cái)務(wù)擔(dān)保合同適用金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則?！?再依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入（財(cái)會(huì)[2017]22號(hào)）》的規(guī)定：“第三條 本準(zhǔn)則適用于所有與客戶之間的合同，但下列各項(xiàng)除外： （一）由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》、、、 ?《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 40 號(hào)——合營(yíng)安排》規(guī)范的金融工具及其他合同權(quán)利和義務(wù),分別適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 40 號(hào)——合營(yíng)安排》。 （二）由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 21 號(hào)——租賃》規(guī)范的租賃合同，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 21 號(hào)——租賃》。 （三）由保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的保險(xiǎn)合同，適用保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?！?綜上，企業(yè)從事的融資擔(dān)保服務(wù)不適用新收入準(zhǔn)則。

匯算清繳小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅賬務(wù)處理怎么？

宏仔好，減的部分賬上不處理的 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))規(guī)定,自2019年1月1日至2021年12月31日,對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(相當(dāng)于按5%納稅);對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元、但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(相當(dāng)于按10%納稅).上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè). 小型微利企業(yè)普惠性所得稅怎么做賬 1、享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠減免政策,減免部分不用會(huì)計(jì)處理. 2、減征企業(yè)所得稅:直接按減征后的稅率計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用; 賬務(wù)處理如下: 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

比如增值稅額為6500，為什么會(huì)計(jì)分錄里的應(yīng)交增值稅是8500

宏仔好，那是加計(jì)抵減吧，確實(shí)是這么寫(xiě)分錄，上面所得稅您看文件也是說(shuō)減免后的嘛 增值稅加計(jì)抵減政策的會(huì)計(jì)核算 ①不影響進(jìn)項(xiàng)稅額。 ②在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 8500 貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額） 6500 其他收益（按加計(jì)抵減的金額） 2000

有點(diǎn)不明白非盈利法人怎么是有限責(zé)任公司和股份有限公司

哦，為啥我查的不一樣呀 法人分為：營(yíng)利法人、非營(yíng)利法人、特別法人。 營(yíng)利法人分為：公司制營(yíng)利法人和非公司制營(yíng)利法人；公司制營(yíng)利法人分為：有限責(zé)任公司和股份有限公司；非公司制營(yíng)利法人分為：全名所有制企業(yè)和集體所有制企業(yè)； 非營(yíng)利法人分為：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)； 特別法人分為：機(jī)關(guān)法人、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、城鎮(zhèn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織、基層群眾性自治組織。 非法人組織：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、不具有法人資格的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。 國(guó)家：在國(guó)內(nèi)，國(guó)家是國(guó)家財(cái)產(chǎn)所有權(quán)唯一和統(tǒng)一的主體；在國(guó)際法上，國(guó)家是國(guó)際法關(guān)系的主體。

如果公司清算，會(huì)先遣散，賠償給員工嗎 如果清算，會(huì)先補(bǔ)償給職工？一年一個(gè)月工資嗎？是否不超12年？ 補(bǔ)償不超過(guò)12年？

宏仔好，先補(bǔ)償給職工，是的， 清算和解除勞動(dòng)合同一樣，與解除勞動(dòng)合同一樣。第四十七條　經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上年度職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^(guò)十二年。