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問題已解決
@廖君老師，你好，想繼續(xù)提問的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
朋友您好，感謝信任
2024 12/28 09:20
84784977 
2024 12/28 11:21
我還是沒搞懂，究竟成本會計為何要在盤點數(shù)減掉這個計提金額，她說是變相計提了。
廖君老師 
2024 12/28 11:23
朋友您好，我跟同事理解一樣，我們漏了分錄，這是要補上的，他就盤點時直接考慮了，這樣您補上分錄就跟他盤點一樣的
84784977
2024 12/28 11:26
我還是不太理解，不應該在盤點數(shù)里加嗎
84784977
2024 12/28 11:26
附上圖片
廖君老師
2024 12/28 11:28
您好，對不起，我錯看成加了,我跟您的想法一樣，分錄要補上，這個就要加上
84784977
2024 12/28 11:31
那已經變相計提了，為何還要補分錄
廖君老師
2024 12/28 11:34
您好，不補分錄的話，成本核算結轉的制造費用大于原來賬上的，會成負數(shù)了
84784977
2024 12/28 11:40
期末盤點數(shù)加了，相當于計提多吧？我感覺成本會計在期末數(shù)減掉這個差額，是相當于結轉多了。老師看看圖，其中3是應計提的
廖君老師
2024 12/28 11:45
朋友您好，上面您還說在加，咋現(xiàn)在要減了，我覺得要加，因為您要補分錄的
84784977
2024 12/28 11:48
如果按老師你說的應該要在盤點數(shù)里加的話，我要補計提費用。但是現(xiàn)在成本會計在盤點數(shù)里減了，那么是否相當于結轉多了3的成本？
廖君老師
2024 12/28 11:52
您好，是的，我們最后跟成本會計統(tǒng)一一下
84784977
2024 12/28 11:55
所以現(xiàn)在她的做法相當于結轉多了，我要做反向分錄：借庫存商品-3，貸料工費-3，借生產成本-3貸制造費用-3，再計提回借制造費用3，貸其他應付3？
廖君老師
2024 12/28 12:00
您好，我們?yōu)樯兑浜纤铮ㄋ皇潜P點的數(shù)據(jù)），只做后一個補的分錄就好了，然后根據(jù)成本核算?的表格做入庫分錄，
84784977
2024 12/28 12:01
什么意思，現(xiàn)在是盤點數(shù)減少了喔，還要補計提？
廖君老師
2024 12/28 12:04
朋友您好，我和您的理解是一樣的，他盤點應該加不應該減，現(xiàn)在他減了，我們讓他更正嘛，我們補上漏的分錄，然后成本核算還是分配賬面的料工費，您看這樣是不是說得通
84784977
2024 12/28 12:08
因為上一個月已經結數(shù)了，那么在12月里盤點數(shù)加回，然后再補計提，是這個意思嗎？
廖君老師
2024 12/28 12:11
您好，是的，我跟您理解一樣，我們成本核算會計要重新做核算的，我們總賬改分錄后
84784977
2024 12/28 12:49
但是我們會有在產品，也就是生產成本余額有借方
廖君老師
2024 12/28 13:20
您好，留下在產品的金額后全部結轉，賬表要同步修改
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