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某公司為一般納稅人,專門從事認證服務(wù),2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)16日,取得某項認證服務(wù)收入,開具增值稅專用發(fā)票,注明價款90萬元;另外取得獎勵費10.6萬元(含稅)。(2)18日,購進一臺經(jīng)營用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價款21.25萬元。(3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價款5萬元。4)25日,接受某運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價款1.1萬元要求:計算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額

84784991| 提問時間:2023 09/19 15:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
所提供的信息,我們可以計算出該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額。 首先,我們需要計算收入和獎勵費的增值稅銷項稅額: 認證服務(wù)收入:90萬元 獎勵費:10.6萬元 銷項稅額 = (90 + 10.6 / (1 + 6%)) x 6% = 5.74萬元 接下來,我們需要計算購進設(shè)備和接受服務(wù)的增值稅進項稅額: 購進設(shè)備:21.25萬元 設(shè)計服務(wù):5萬元 交通運輸服務(wù):1.1萬元 進項稅額 = (21.25 + 5 + 1.1) x 13% = 3.62萬元 最后,我們需要計算應(yīng)納稅額: 應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 = 5.74 - 3.62 = 2.12萬元 所以,該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額為2.12萬元。
2023 09/19 15:12
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