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3.某公司為一般納稅人，專門從事認證服務(wù)。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)16日,取得某項認證服務(wù)收入，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元;另外取得獎勵費10.6萬元(含稅)。(2)18日，購進一臺經(jīng)營用設(shè)備，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款21.25萬元。(3)20日，接受本市其他單位的設(shè)計服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款5萬元。(4)25日,接受某運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款1.1萬元。要求:計算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額
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您好 計算過程如下
（1）銷項稅額=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6萬元
（2）進項稅額=21.25*0.13=2.7625萬元
（3）進項稅額=5*0.06=0.3萬元
（4）進項稅額=1.1*0.09=0.099萬元
增值稅應(yīng)納稅額=6-2.7625-0.3-0.099=2.8385萬元
2022 10/12 12:40
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