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建筑企業(yè)的簡易計稅項目，開3%的發(fā)票，收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時，這個2%怎么做處理？
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您好
收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時，按照3%分包扣除
2023 09/08 16:51
84784992 
2023 09/08 17:25
怎么賬務(wù)處理？
關(guān)鍵是應(yīng)交稅金簡易計稅，借方與貸方有一個余額
bamboo老師 
2023 09/08 17:32
您的意思是收到分包發(fā)票的時候 借方應(yīng)交稅費科目么
84784992
2023 09/08 17:43
目前我們是開票50萬3%，同時分包了50萬收到1%的發(fā)票，應(yīng)該是不交稅，但是應(yīng)交稅費科目有余額，也就是這個2%，不知道怎么做賬
bamboo老師
2023 09/08 18:26
下班路上 請您不要催好么 謝謝
請問您收到發(fā)票怎么寫的分錄 金額也帶上
bamboo老師
2023 09/08 18:26
就是分包發(fā)票收到的時候
84784992
2023 09/08 20:32
借，工程施工49.5，應(yīng)交稅費0.5，貸預付賬款50
bamboo老師
2023 09/08 20:33
借：工程施工50/1.03=48.5437
借：應(yīng)交稅費50/1.03*0.03=1.4563
貸：預付賬款 50
這樣寫分錄就好了?
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