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問題已解決
請問老師，我們的建筑企業(yè)的簡易計稅項目，開3%的發(fā)票，收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時，這個2%怎么做處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，同學(xué)，請稍等下
2023 09/08 16:45
向陽老師 
2023 09/08 16:56
您好 收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時，按照3%分包扣除
84785021 
2023 09/08 17:20
怎么賬務(wù)處理？
84785021
2023 09/08 17:21
關(guān)鍵是應(yīng)交稅金簡易計稅，借方與貸方有一個余額
向陽老師
2023 09/08 17:34
您的意思是收到分包發(fā)票的時候 借方應(yīng)交稅費科目么
84785021
2023 09/08 17:42
目前我們是開票50萬3%，同時分包了50萬收到1%的發(fā)票，應(yīng)該是不交稅，但是應(yīng)交稅費科目有余額，也就是這個2%，不知道怎么做賬
向陽老師
2023 09/08 18:04
稍等下，老師剛下班，過會兒回答您啊
向陽老師
2023 09/08 18:58
請問您收到發(fā)票怎么寫的分錄 金額也帶上
就是分包發(fā)票收到的時候
84785021
2023 09/08 20:22
借，工程施工49.5，應(yīng)交稅費0.5，貸預(yù)付賬款50
向陽老師
2023 09/08 20:44
借：工程施工50/1.03=48.5437 借：應(yīng)交稅費50/1.03*0.03=1.4563 貸：預(yù)付賬款 50 這樣寫分錄就好了
84785021
2023 09/08 20:52
好的，謝謝！
向陽老師
2023 09/09 06:58
不客氣，請幫我五星好評，謝謝啦！
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