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老師，我們是一般納稅人，有個項目是包清工享受3%的簡易計稅，1、我們能否開出去3%的專票？2、我們收到的其他項目材料發(fā)票進(jìn)項可以抵扣本項目的銷項額嗎？
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1可以開出去，3%的專用發(fā)票，2簡易計稅不能抵扣，用于簡易計稅項目收到的專用發(fā)票不能抵扣，
2020 06/29 16:17
84785023 
2020 06/29 16:21
也就說簡易計稅的項目開出去的增值稅都要百分百繳納增值稅和對應(yīng)的附加稅是嗎？
玲老師 
2020 06/29 16:22
您好，是的，需要按照實際繳納增值稅，因為不能抵扣進(jìn)項稅額
84785023
2020 06/29 16:56
老師，如果我們A項目簡易計稅，B項目一般計稅，在報稅的時候，B項目收到的材料等進(jìn)項能抵扣A項目的增值稅嗎？
玲老師
2020 06/29 16:58
您好，簡易計稅的不能抵扣進(jìn)項稅額，如果你一般計稅的那個可以正常抵扣進(jìn)項
84785023
2020 06/29 17:00
也就說只要是簡易計稅的項目，其他任何項目的進(jìn)項稅額都不可以抵扣的，必須是全額繳納增值稅，是這么理解嗎老師！
玲老師
2020 06/29 17:01
您好，您理解的是正確的，您其他一般計稅的項目可以正常抵扣，簡易項目不能抵扣，您可以分項目核算
84785023
2020 06/29 17:04
好的，那稅目可以這樣設(shè)嗎？應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（一般計稅）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（簡易計稅）
玲老師
2020 06/29 17:04
你好，借應(yīng)交稅費，簡易計稅
84785023
2020 06/29 17:07
直接設(shè)應(yīng)交稅費-簡易計稅嗎？這樣不可以是嗎？、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（一般計稅）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（簡易計稅）
玲老師
2020 06/29 17:18
您好，正規(guī)的設(shè)置是簡易計稅，是應(yīng)交稅費下面的二級科目
84785023
2020 06/29 17:19
好的，那應(yīng)交稅費-簡易計稅后面還需要寫項目名稱嗎
玲老師
2020 06/29 17:23
您好，不用寫具體項目的名稱
84785023
2020 06/29 17:27
好的，謝謝老師
玲老師
2020 06/29 17:35
您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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