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我們公司開(kāi)出的旅游服務(wù)費(fèi)差額征稅的發(fā)票,含稅金額23260,不含稅金額23118.60,稅額141.40 ,差額征稅20762,請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄

84785044| 提問(wèn)時(shí)間:2023 09/07 13:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
?(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借:銀行存款 ? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? (2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸:銀行存款 (3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 09/07 13:09
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