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月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 差額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 再做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 實(shí)際繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：銀行存款

84785033| 提問時(shí)間：2018 01/17 11:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，只需要做后面兩筆分錄的
2018 01/17 11:11
84785033
2018 01/17 11:19
老師，那進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？只做后兩筆
鄒老師
2018 01/17 11:19
你好，是的，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是不需要對(duì)沖的
84785033
2018 01/17 11:33
老師，如果進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多 那就是做相反的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅借 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
鄒老師
2018 01/17 11:34
你好，不是的，沒有應(yīng)納稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
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