問(wèn)題已解決

無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值= 1 000- 1 000/ 10×6/12=950（萬(wàn)元），計(jì)稅基礎(chǔ)= 1 000×175%-1 000×175%/10×6/12=1 662.5（萬(wàn)元）；產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，金額=1 662.5-950=712.5（萬(wàn)元）。 問(wèn)：不形成遞延所得稅資產(chǎn)？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/03 14:20
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
您說(shuō)的是加計(jì)扣除吧？這屬于永久性差異，不形成遞延所得稅的。
2023 09/03 14:21
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