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沒明白，自行研發(fā)無形資產(chǎn)，不是應(yīng)該享受加計75%優(yōu)惠嘛，那賬面價值=600-600/10/12*9=555，計稅基礎(chǔ)=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25，賬面價值小于計稅基礎(chǔ)形成可抵扣暫時性差異呀，確認遞延所得稅資產(chǎn)=(971.25-555）*25%=104.06,我是哪里不對呢？
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親，研發(fā)支出是形成暫時性差異，但是會計上不對這個差異確定遞延所得稅資產(chǎn)（這個是個特例，需要記住）
2023 04/17 12:30
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