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問題已解決
您好老師，這個題有點不明白， 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 140 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 [（800-240）×25% ] 140 這個是無形資產(chǎn)沒有提攤銷形成的差異，攤銷計入管理費用，可以在稅前扣除，那不是所得稅的減少嗎？借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅240*25% 貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用240*25%嗎？
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如果稅法允許攤銷，而會計處理尚未攤銷，因而補提這個攤銷費用，那么確實如您所述，應(yīng)當(dāng)沖減部分所得稅才對。
2023 09/02 00:17
84784951 
2023 09/02 07:36
資料2.
那解析，所得稅費用在借方，
應(yīng)交稅費——在貸方，是不是表示增加呀
岳老師 
2023 09/02 10:04
同學(xué)好。這個題我看出來了。應(yīng)當(dāng)攤銷240萬，但是企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)了800萬費用，這樣相當(dāng)于多攤了。所以要就多攤的560萬進行補稅。
84784951
2023 09/02 11:36
明白了，老師，謝謝您
岳老師
2023 09/02 11:38
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步。
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