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問題已解決
老師，前您，先看圖，在匯算清繳前，應(yīng)該借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 25，貸：以前年度損益調(diào)整 25 對不老師 而不是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：以前年度損益調(diào)整 25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您的意思是，匯算清繳的日期4.10 是在甲公司 2022 年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為 2023 年3月 23 之后
2023 08/08 09:39
一休哥哥老師 
2023 08/08 09:41
但是您這個題目我看是補提 100萬存貨跌價準(zhǔn)備
存貨跌價本來稅法計不認(rèn)同，不管什么時候都是確認(rèn)遞延所得稅的。
所以是
借：遞延所得稅資產(chǎn) 100*0.25
84784959 
2023 08/08 11:09
判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，以哪個時間為準(zhǔn)？謝謝老師
84784959
2023 08/08 11:14
哪一種情況，是在匯算清繳前，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
而在匯算清繳后，借：遞延所得稅資產(chǎn)
我記不清了，謝謝老師給與指導(dǎo)
一休哥哥老師
2023 08/08 11:17
比如說 有一些交易 本來如果記賬在 資產(chǎn)負(fù)債表日之前的話，就影響應(yīng)交所得稅的
比如 課本上的 未決訴訟。
一休哥哥老師
2023 08/08 11:19
您的題目那個存貨跌價
無論計在那個時點做賬，都是遞延所得稅
因為是由于稅法和會計的處理不同產(chǎn)生的遞延所得稅。
84784959
2023 08/08 15:46
【判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，以哪個時間為準(zhǔn)？謝謝老師】老師請教
84784959
2023 08/08 15:47
我不太清楚了，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 08/08 15:49
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項是指自年度資產(chǎn)負(fù)債表日前一年12.31至 財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報告日 之間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的事項。
一休哥哥老師
2023 08/08 15:53
在 上面 這期間內(nèi) 對資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在的情況提供了新的或進一步證據(jù)。就是日后調(diào)整事項。
84784959
2023 08/08 16:27
匯算清繳與資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，有什么關(guān)系，
一休哥哥老師
2023 08/08 16:34
一般情況下，一般的業(yè)務(wù)
就是您第一次問題說的結(jié)論：
匯算清繳之前 可以調(diào)整應(yīng)交稅費
但是您的第一問的題目因為很特別：是發(fā)生的暫時性差異所以才不調(diào)整應(yīng)交稅費的。
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