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借：應交稅費—應交所得稅 100（400×25%） 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 100 老師你好，這個分錄是不是代表，沖所得稅費用還是計提所得稅費用??？
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這個代表的是反沖以前的計提的所得稅的憑證。
2022 08/17 16:45
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您好，在所得稅匯算清繳前調(diào)減去年應收賬款減值準備100萬，所得稅率25%，分錄：借以前年度損益調(diào)整_所得稅費用25，貸應交稅費_應交所得稅25，正確嗎？
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借，所得稅費用100
遞延所得稅資產(chǎn)100
貸.應交稅費--應交所得稅200
這個分錄怎么理解，遞延所得稅資產(chǎn)怎么沖減??？搞不懂
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老師您說之前計提預計負債500實際發(fā)生400，是不是利潤增加了100，那不得借所得稅費用25貸應交稅費-應交所得稅25么？
你可以給我寫一下這題的分錄么給我解答一下這題
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您好老師，這個題有點不明白，
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 140 貸：應交稅費——應交所得稅 [（800-240）×25% ] 140
這個是無形資產(chǎn)沒有提攤銷形成的差異，攤銷計入管理費用，可以在稅前扣除，那不是所得稅的減少嗎？借:應交稅費——應交所得稅240*25%
貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費用240*25%嗎？
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更正差錯，調(diào)整應交所得稅，用借應交稅費～應交所得稅，貸以前年度所以 對比 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用，他們這兩個如何區(qū)分？
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