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老師，上年度漏記固定資產(chǎn)，本年度做前期差錯(cuò)更正時(shí)為什么不考慮所得稅呢，如果漏記折舊，就會(huì)考慮到
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你好！一般差錯(cuò)更正時(shí)會(huì)補(bǔ)提折舊，這樣補(bǔ)提折舊和稅務(wù)允許扣除折舊金額相同不產(chǎn)生差異不用調(diào)賬，
2023 08/28 18:31
84784981 
2023 08/28 18:36
老師，我說(shuō)的不是遞延所得稅，而是本年度補(bǔ)提了折舊，不是應(yīng)該沖減上年度的所得稅嗎
耿老師 
2023 08/28 18:43
你好！補(bǔ)提通過(guò)以前年度損益調(diào)整，不影響今年
84784981
2023 08/28 18:59
老師，您看這道題，它沒有調(diào)整以前年度的所得稅
耿老師
2023 08/28 19:24
你好！通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算了，
84784981
2023 08/28 19:27
不應(yīng)該有借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50貸:以前年度損益調(diào)整50？
耿老師
2023 08/28 19:34
你好！看看全題，沒有說(shuō)2017年有盈利，如果是虧損調(diào)整后不影響應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，所以只調(diào)留存收益不涉及企業(yè)所得稅
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