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76、交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值500，公允價(jià)值年末700（既，公允價(jià)值變動(dòng)200）， 則賬面700＞計(jì)稅基礎(chǔ)500， 借：所得稅費(fèi)用200*25% 貸：遞延所得稅負(fù)債200*25% 應(yīng)納稅調(diào)整：（利潤(rùn)總額3000-200稅法不承認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益）*25% 應(yīng)納稅調(diào)減，同時(shí)又確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，這樣看的話，所得稅豈不是沒(méi)有變化

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/05 15:06
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你好，學(xué)員，所得稅是沒(méi)變化的， 因?yàn)樗枚愘M(fèi)用，等于當(dāng)期所得稅加上遞延所得稅的
2023 08/05 15:07
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